Штраф за неуплату налога с продажи квартиры

Штраф за неуплату налога с продажи квартиры

Штрафы за непредставление налоговой декларации

Уголовная ответственность за неуплату налога при продаже квартиры

За уклонение от уплаты налогов в крупном размере путем непредоставления налоговой декларации или включения в нее заведомо ложных сведений предусмотрены следующие виды наказания по определению судебного органа: штраф, равный 100000-300000 руб. или заработной плате или иному доходу осужденного за 1-2 года, принудительные работы на срок до 1 года, арест до 6 месяцев, лишение свободы до 1 года (п.1 ст.198 УК).
Крупным размером признается величина налогов более 900 тыс. руб., если доля неуплаченных налогов превышает 10% их общей суммы, либо больше 2,7 млн. руб.
За преступление в особо крупном размере возможны следующие виды наказания по решению суда: штраф, равный 200000-500000 руб. или заработной плате или иному доходу осужденного за 1,5-3 года, принудительные работы до 3 лет, лишение свободы на тот же срок (п.2 ст.198 УК).
Особо крупным размером признается величина налогов более 4,5 млн. руб., если доля неуплаченных налогов превышает 20% их общей суммы, или больше 13,5 млн. руб.
Если злодеяние совершено впервые, полностью погашена задолженность и уплачены штрафы в соответствии с НК, нарушитель освобождается от уголовной ответственности.

Ранее распространенным способом ухода от налога при продаже квартиры и других объектов недвижимости было указание их неполной стоимости в договоре купли-продажи, чаще всего, до 1 млн. рублей. Для предотвращения этого законодательно введена привязка цены сделки к кадастровой стоимости жилья.

Необходимо учитывать, что имущественные вычеты, позволяющие уменьшить нагрузку или совсем избежать выплат, не предоставляются автоматически, а только на основании заявления от продавца квартиры, приложенного к 3-НДФЛ. Следовательно, при отсутствии документов, регулирующий орган правомерно рассчитает налог и проценты со всего дохода.
Налоговая декларация при продаже квартиры в 2019 году подается не позднее 30 апреля 2020 года.

Добрый день. Я продала квартиру в 2011г. Недавно узнала о необходимости оплаты налога 13% с суммы продажи, если квартира в собственности менее 3-х лет. Какую штрафа и пенни мне предстоит оплатить? Квартира продана за 1млн. 100тыс. руб

Ответы юристов ( 1 )

Здравствуйте. А когда и за сколько приобрели данную квартиру? Налоговая инспекция Вам какие-либо претензии предъявила?

Данную квартиру покупали за 1 млн. рублей в 2009г. Налоговая инспекция никаких претензий не предъявляла. Я недавно узнала об оплате налога и просрочке на такой длительный срок. хотелось бы хоть примерно знать, к какой оплате быть готовой.

Будет действовать редакция ст.220 НК РФ на момент продажи квартиры:

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов: (в ред. Федерального закона от 24.07.2007 N 216-ФЗ)
1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи
жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения,
дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном
имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех
лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах,
полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося
в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в
целом 250 000 рублей.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически
произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с
получением этих доходов, за исключением реализации налогоплательщиком
принадлежащих ему ценных бумаг. При продаже доли (ее части) в уставном
капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в
долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства
или по другому договору, связанному с долевым строительством)
налогоплательщик также вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом
доходов на сумму фактически произведенных им и документально
подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

Таким образом, с учетом имущественного налогового вычета налогооблагаемая база составит 100 000 рублей, т.е. подоходный налог составит 13 000 рублей. Расчет штрафа на несвоевременную подачу декларации и пени за несвоевременную уплату налога процесс трудоемкий. Навскидку сумма будет меньше чем сам налог. Ввиду того, что с момента наступления крайнего срока подачи декларации и уплаты НДФЛ уже прошло более 3-х лет декларацию у Вас уже не примут. По той же причине думаю и НДФЛ Вам не налоговый орган не начислит.

Читайте также:  Камера в оффлайне что делать

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА УКЛОНЕНИЕ ОТ УПЛАТЫ НДФЛ ПРИ ПРОДАЖЕ НЕДВИЖИМОСТИ

До конца компании по декларированию доходов, полученных гражданами-налогоплательщиками НДФЛ в 2014 году, осталось меньше недели. И в первую очередь это касается продавцов недвижимости. Напоминаем, что если в прошлом году вы получили доход от продажи квартиры или другого имущества, то в соответствии с налоговым законодательством обязаны в этом году, с 1 января по 30 апреля, подать налоговую декларацию, где самостоятельно рассчитать налог на доходы физических лиц.

Сделать это вы обязаны, даже в том случае, если с учетом полагающегося вас имущественного налогового вычета расчет покажет, что платить налог не нужно. В противном случае вы можете быть привлечены в соответствии с законом к налоговой ответственности.

Напомним, что для налоговых резидентов РФ, которыми по общему правилу являются физические лица независимо от гражданства, проживающие в России более полугода в календарном году (налоговый период), ставка этого налога составляет 13% от суммы дохода.

В соответствии со ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации, если вы продали квартиру, комнату, дачу, земельный участок или долю в них, которые принадлежали вам на праве собственности менее 3-х лет, вы имеете право при определении налогооблагаемой базы в соответствии со ст. 210 НК РФ уменьшить свой доход, полученный от их продажи, на имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей. В случае продажи иного имущества размер такого вычета составляет 250 000 рублей. С превышающей этот вычет доход придется заплатить НДФЛ в размере 13% до 15 июля 2015 года.

Если же проданное имущество принадлежало вам на праве собственности 3 года и более, то в соответствии с п. 17.1 ст. 17 НК РФ весь доход от продажи такой недвижимости освобожден от НДФЛ и декларировать его не нужно.

Читайте также:  Планшет cube iwork 10 pro

Указанное правило действует с 2010 года, ранее налогоплательщик имел право на уменьшение такого дохода на имущественный налоговый вычет в размере всего дохода, поэтому декларирование в этом случае было обязательным.

Вместо использования указанного имущественного налогового вычета, налогоплательщик, как и прежде, в соответствии со ст. 220 НК РФ имеет право уменьшить сумму своего дохода, полученного от продажи квартиры, на сумму документально подтвержденных расходов, связанны с получением этого дохода. Так, если вы купли в свое время квартиру за 5 000 000 рублей, а теперь продали ее за те же 5 000 000 или дешевле, платить налог не придется. Однако, для того, чтобы воспользоваться данной льготой также необходимо подать налоговую декларацию, где рассчитать в соответствии со ст. 210 НК РФ налогооблагаемую НДФЛ базу, сделав выбор в пользу схемы: "доход минус расход", вместо: "доход минус налоговый имущественный вычет".

Если в установленный законом срок, до 30 апреля, вы не подадите в налоговый орган декларацию по налогу на доходы физических лиц, вас могут привлечь к налоговой, а в некоторых случаях, если это привело к неуплате налога в крупном размере, даже к уголовной ответственности.

Так в соответствии со ст. 119 НК РФ непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета, при отсутствии признаков налогового правонарушения, предусмотренного в пункте 2 этой статьи, влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1000 рублей.

Следовательно, если налог платить по результатам расчета налоговой базы с учетов налоговых вычетов не нужно, максимальное наказание, которые можно понести в соответствии с указанной нормой закона за непредоставление декларации — это штраф в размере всего 1000 рублей. Поэтому многие не подают декларацию в таких случаях вовсе. А причина такого правового нигилизма в том, что размер предусмотренного законом штраф пугает налогоплательщиков меньше, чем размер очереди в налоговой инспекции.

Читайте также:  Как переустановить windows 7 через диск

Если неподача налоговой декларации, как обо указано выше, привела к неуплаты налога в крупном или особо крупном размере, то на основании ст. 198 УК РФ вы можете быть привлечены и к уголовной ответственности.

Крупным размером в указанной статье признается сумма налогов и (или) сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более ста тысяч рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 10 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая триста тысяч рублей, а особо крупным размером — сумма, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более пятисот тысяч рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 20 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая один миллион пятьсот тысяч рублей.

Уголовный кодекс устанавливает, что уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица путем непредставления налоговой декларации или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, либо путем включения в налоговую декларацию или такие документы заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере, — наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года.

То же деяние, совершенное в особо крупном размере, — наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от восемнадцати месяцев до трех лет либо лишением свободы на срок до трех лет.

Кроме того, если декларация была подана вовремя, но был нарушен срок уплаты налога, который установлен до 15 июля года, следующего за отчетным годом, то вам, во-первых, не избежать уплаты пеней, которые взимаются за каждый день просрочки уплаты налога в размере равной одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования ЦБ РФ, а во-вторых, на основании ст. 122 НК РФ вы можете быть привлечены к налоговой ответственности в виде штрафа в размере 20 % от суммы налога.

С 01 января 2016 года правила налогообложения доход от продажи недвижимости несколько поменяются и будут определятся в соответствии с новой статьей налогового кодекса 217.1 НК РФ.

Ссылка на основную публикацию
Шпионский софт родом из холода
Borderlands: The Pre-Sequel! Разработчики 2K Australia Gearbox Software Издатели 2K Games Часть серии Borderlands Дата выпуска 17 октября 2014 года...
Что делать если плохо работает отпечаток пальца
Владельцы современных смартфонов на платформе Android нередко сталкиваются с тем, что сканер отпечатков пальцев реагирует недостаточно быстро и точно. Зачастую...
Что делать если пропал звук в наушниках
Всё о Интернете, сетях, компьютерах, Windows, iOS и Android Нет звука в наушниках на телефоне — что делать?! А Вы...
Штампованные диски арриво отзывы
Приветствую всех! Запись будет, как Вы уже догадались, о дисках.Дело в том, что я любитель иметь на автомобиле два комплекта...
Adblock detector